Банкротство ИП с долгами по налогам без имущества

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Банкротство ИП с долгами по налогам без имущества». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если в результате несвоевременной уплаты налогов ФНС выставила на расчетный счет предпринимателя инкассовое поручение, то он теряет право управлять находящимися на нем средствами. Но это не мешает ему параллельно заключить новый договор на расчетно-кассовое обслуживание с другим банком.

Когда можно закрыть ИП без процедуры банкротства

Многие ИП считают, то если у них отсутствует коммерческая деятельность, то и налоги можно не платить. Или если оформлен патент, то и сдавать нулевую отчетность в ФНС не нужно.

Делать это нужно в обоих случаях. Иначе у вас будет расти долг и пени, плюс штраф в размере 1000 рублей за каждый несданный отчет. Также за несдачу отчетности налоговая имеет полное право заблокировать расчетный счет.

Закрыть предпринимательство и параллельно избавиться от долгов — задача непростая. Нередко у ИП за время работы скапливаются залежавшиеся товары, происходит износ основных средств, накапливаются недоимки по налогам и во внебюджетные фонды. Распродать все мгновенно и за первоначальную сумму вряд ли получится. Тогда покидать бизнес предпринимателю приходится с долгами.

Предпринимателям, принявшим решение о закрытии своего дела, нужно параллельно решить ряд задач. При наличии сотрудников следует правильно, согласно закону, прекратить трудовые отношения во избежание разбирательств в суде. Помимо этого, все документы должны быть сохранены, налоги — оплачены.

Распространенные ошибки при ликвидации ИП сводятся к следующему:

  • игнорирование сдачи отчетов по налогам;
  • нарушение норм снятия с учета кассы (аппарата);
  • уничтожение документов.

Ответственность ИП по долгам

Существует три вида ответственности за неуплату налогов: административная, налоговая, уголовная.

В случае административного нарушения налогоплательщику нужно погасить образовавшуюся недоимку без дополнительных санкций.

Налоговая ответственность ИП по долгам подразумевает то, что налогоплательщику нужно будет оплатить недоимку, а контролеры имеют право дополнительно потребовать оплату штрафа или пени.

Неплательщиков также могут обвинить по следующим статьям УК РФ: 198, 199, 199.1, 199.2, 199.3, 199.4 и привлечь к уголовной ответственности.

Обязательный признак состава уголовного преступления — размер неуплаченной суммы. Так, размер может быть крупный и особо крупный.

Для привлечения физического лица-ИП к уголовной ответственности сумма неуплаченных налогов за три года должна составлять 900 тыс. рублей, а для организации 5 млн. рублей. Привлеченному к уголовной ответственности лицу грозит лишение свободы от 2 до 3 лет или штраф в размере от 100 тыс. руб. до 500 тыс. руб.

На сегодня законодательство установило прямое соотношение размера нарушения и суммы штрафа. Например, сумма штрафа за отсутствие декларации от физ. лица будет составлять 5% от неуплаченной суммы. Штраф за опоздание с отчетностью составит не более 1 тысячи рублей.

За отсутствие декларации на компанию могут наложить штраф, что превысит 30% от суммы, которую необходимо было перечислить. А за неправильно рассчитанную сумму налога, компании грозит штраф от 20 до 40% от неоплаченной суммы.

Многие представители бизнеса попадают под амнистию или получают условные сроки ввиду того, что, исходя из практики, уголовные преследования проводят только за неуплату налогов, без привлечения неплательщика по другим статьям Уголовного кодекса.

Также в случае с административной ответственностью. В случае если нарушение произошло впервые, и была уплачена недоимка и пеня, нарушителя могут освободить от штрафа.

В Налоговом кодексе есть три допущения, при которых могут освободить от ответственности:

  • стихийное бедствие, чрезвычайная ситуация;
  • болезнь, получение группы инвалидности;
  • инструкции от налоговиков или других проверяющих, из-за которых образовалась задолженность.
Читайте также:  Декларация при закрытии ИП 2023 УСН доходы минус расходы

Есть еще один способ избежать штрафа. Для этого нужно успеть исправить недочеты до того, как будет составлен акт ревизии.

Банкротство индивидуального предпринимателя

Если, несмотря на все вышеперечисленные весомые доводы, вы все-таки решились обанкротиться в качестве индивидуального предпринимателя, то рассмотрим, какие процедуры включает в себя судебное банкротство, и какими последствиями оно для вас обернется.

Если вы думаете, что с вас просто спишут долги перед кредиторами, то вы глубоко ошибаетесь. Всему есть своя цена!

Напомним, что налоговая служба, ПФР и социальные фонды (например, медстраха) могут возражать против банкротства ИП с долгами, и даже заявлять об этом возражения в ходе судебных заседаний.

Иногда суды идут навстречу государственным органам и «мурыжат» предпринимателей. Поэтому проще погасить долги и спокойно входить в банкротство только с долгами перед кредиторами и поставщиками.

Но иногда денег на это нет. Что делать в таком случае? Советоваться с юристом по банкротству.

Сроки, последствия и стоимость процедуры

По срокам банкротство ИП занимает 7-10 месяцев, если возникнут сложности — процедура может затянуться до года и больше. Срок увеличивается, если кредиторы подают на признание сделок недействительными, если происходит раздел имущества с супругом одновременно с банкротным процессом.

В 2023 работает упрощенная процедура банкротства ИП через МФЦ. Если ваши долги суммарно меньше полумиллиона рублей, вас уже проверили приставы и закрыли дела по ч.4 п.1 с. 46 ФЗ №229, и в настоящее время в отношении вас не ведется исполнительное производство, то вы вправе подать на списание долгов бесплатно в МФЦ. Внесудебное банкротство может признать и ИП, тогда в ФНС принудительно закроют статус предпринимателя, а долги спишут после окончания процедуры. Мы рассказали в отдельном материале, как пройти бесплатное банкротство.

Сколько стоит банкротство ИП в 2023 году? В среднем процедура стоит от 100 тысяч руб. под ключ. Если есть крупные долги перед ФНС, работниками или кредиты в банках от миллиона, работы у юристов будет больше, и стоимость услуг увеличится. Мы рассчитываем цену под ключ индивидуально и фиксируем в договоре — в процессе банкротства вам не придется ничего доплачивать.

Последствия признания ИП банкротом

Банкротство не всегда означает прекращение хозяйственной деятельности и отчуждение статуса индивидуального предпринимателя. Если после реструктуризации долгов предприниматель успешно и в полном объеме выполнил обязательства перед кредиторами, он может продолжать вести свою деятельность. Если же план реструктуризации никто не предложил, ИП не имеет дохода или не смог оплатить долги согласно установленным условиям, ему грозит:

  • потеря статуса ИП;
  • запрет на регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя в течение пяти лет;
  • запрет на учреждение ООО, покупку долей;
  • запрет на работу в должности главного бухгалтера, финансового или генерального директора в организации.

Как проходит банкротство ИП

В соответствии с требованиями п. 1 ст. 213.4 Закона «О несостоятельности», индивидуальный предприниматель обязан заявить в суд о неплатежеспособности в течение 30 дней после того, как увидит, что его материальное положение слишком плачевно.

Судебное разбирательство проходит в следующем порядке:

  1. Не менее чем за 15 дней до заявления в суд, ИП публикует уведомление о предстоящем банкротстве в Едином реестре о деятельности юрлиц.
  2. Бизнесмен готовит бумаги для предстоящего процесса:
  • доказательства наличия и суммы долга (расписки, договоры с кредитными организациями, требования физических и юрлиц, судебные решения о взыскании);
  • список кредиторов, опись имущества и денежных средств для частичного погашения долга;
  • копии документов о сделках, совершенных за 3 года;
  • справки о доходах и уплаченных налогах за 3 года;
  • копии ИНН, СНИЛС и выписку о состоянии счета из Пенсионного фонда;
  • копии свидетельства о заключении или расторжении брака, брачного договора, свидетельств о рождении детей;
  • копии свидетельства о регистрации ИП;
  • заявление о неплатежеспособности с обоснованием требований.
  • Претендент на банкротство оплачивает обязательные платежи: госпошлину 300 рублей, депозит на счет суда 25 000 рублей, почтовые квитанции об отправке заявления и документов в качестве уведомления кредиторов.
  • Заявитель нанимает юриста для защиты интересов в суде, выбирает арбитражного управляющего (АУ) и указывает наименование СРО, в которой состоит АУ, согласный вести дело. Важно ответственно отнестись к этому вопросу, так как АУ является ключевой фигурой в судебном процессе. От его настроя и действий зависят скорость и последствия разрешения дела.
  • Когда документы собраны, вместе с заявлением их необходимо подать в Арбитражный суд по месту регистрации гражданина, а затем ожидать уведомления о назначении судебного заседания.
  • Первое судебное заседание — решающее для дальнейшего течения банкротства индивидуального предпринимателя. В ходе слушания судья выясняет, насколько обоснован запрос и назначает АУ.
  • Читайте также:  Что такое общая полезная площадь многоквартирного дома

    Обращение в арбитраж с заявлением о признании банкротства ‒ хорошая возможность решить трудную финансовую ситуацию с наименьшими потерями. Конечно, результатом данного процесса не будет полное списание образовавшейся суммы долга. Если суд примет решение о признании ИП банкротом, то все имущество, принадлежащее на правах собственности, подлежит продаже. Сумма, полученная в результате реализации, направляется на погашение образовавшейся задолженности. Если средств, вырученных от продажи, недостаточно, то остаток имеющегося долга списывается.

    Для того, чтобы инициировать процедуру добровольного банкротства, сумма имеющегося долга по налогам должна превышать 300 тысяч рублей, а финансовые обязательства не выполняться более 90 дней, предшествующих подаче заявления в арбитражный суд. При несоблюдении этих требований заявление не будет принято судом к рассмотрению.

    Последствия процедуры для должника

    Если должник будет признан судом банкротом для него наступают следующие последствия:

    • банкротство всегда сопряжено с закрытием или аннулированием статуса ИП;
    • отзываются или признаются недействительными все лицензии, выданные для осуществления коммерческой деятельности;
    • при вынесении судом решения о признании должника банкротом он лишается возможности заниматься предпринимательской деятельностью на срок от 3‒5 лет. Длительность срока зависит от обстоятельств дела;
    • если в ходе процесса были выявлены сведения, свидетельствующие о том, что банкротство носит фиктивный характер или другие действия, нарушающие законодательные нормы РФ, то бизнесмен лишается возможности заниматься деятельностью, направленной на получение прибыли, на пять лет;
    • аннулируются все льготы, индивидуальные разрешения и прочие документы, предусмотренные государством для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность;
    • личные финансовые обязательства не могут быть списаны и по-прежнему подлежат уплате. Это касается:

    Как оформить банкротство ИП?

    Только арбитражный суд может признать индивидуального предпринимателя неплатежеспособным, следовательно обращаться нужно именно в этот государственный орган по месту регистрации гражданина.

    Однако перед тем, как обратиться в суд с соответствующим заявлением, необходимо уделить вниманию одному важному моменту — снятие с регистрационного учета в ИФНС, если коммерсант будет банкротиться в качестве физического лица.

    Следующий этап заключается в поиске финансового управляющего. Это человек, который будет сопровождать процедуру банкротства, а именно : вести контроль за доходами ИП, управлять его счетами, вести поиск скрытых счетов и имущества, фиктивных договоров с контрагентами, оценивать имущество и реализовывать его, а также заниматься всеми текущими делами и решать все вопросы.

    Не стоит недооценивать роль финуправляющего при банкротстве ИП, ведь от его профессионализма зависит и исход процедуры, то есть насколько выгодна она окажется для коммерсанта, какое имущество будет распродано и все ли долги или какая их часть будет списана, и ее продолжительность.

    В Федеральном реестре сведений о банкротстве можно найти такого специалиста.

    Возможно ли списание долгов по ИП?

    Причинами для закрытия ИП может быть добровольное решение предпринимателя, смерть руководителя организации, судебное постановление, банкротства и так далее. При ликвидации ИП необходимо заплатить сотрудникам, оплатить налоги и страховые взносы, но не всем удается без долгов закрыть ИП, кто-то “уходит в минус,” и задается вопросом: “Можно ли списать долги, если ИП закрыто?”. Отвечаем сразу: нет, списать долги не получится.

    Если средств для оплаты налогов и взносов не хватает, можно попросить Федеральную налоговую службу об отсрочке или рассрочке. Когда реструктурировать долг не удается, можно рассмотреть вариант банкротства ИП, но в этом случае общая сумма долга должна значительно превышать стоимость имущества предпринимателя. Но если предприниматель так и не смог рассчитаться со своими долгами, в дело вступает судебная система, так как государственные органы, кредиторы, бывшие сотрудники вправе требовать удовлетворения интересов и после прекращения предпринимательской деятельности. Списывать долг никто не будет даже если сумма составляет 10 000 рублей.

    Читайте также:  Сумма госпошлины при разделе имущества в 2023 году

    Процедура банкротства ИП с долгами перед налоговой

    Признание банкротом из-за долгов по налоговым платежам зачастую проводится по причине подачи сотрудниками ИФНС заявления в арбитражный суд. Подобная процедура отличается тем, что, как правило, к предпринимателю не применяется мера финансового оздоровления, а для погашения обязательств перед бюджетом исполнение требований осуществляется путем публичной реализации принадлежащего гражданину имущества.

    Ранее закрыть ИП при наличии налоговых долгов не представлялось возможным, так как первоначально требовалось уплатить все обязательные суммы государству. С 2011 г. предпринимателям разрешается в добровольном порядке ликвидировать бизнес обычным способом, не прибегая к банкротству, однако следует помнить, что по завершении процедуры все неисполненные обязательства переходят непосредственно к физическому лицу. Во внимание берутся долги за последние 3 года.

    Как же лучше закрыть ИП, если имеются долги по налогам и сборам? Что целесообразнее: прибегнуть к добровольной ликвидации или инициировать мероприятия по признанию несостоятельности? Для начала нужно оценить совокупный размер налоговых обязательств. Если сумма невелика, можно подавать документы на исключение ИП из ЕГРИП, после чего незамедлительно расплатиться с государством. Если же речь идет о значительных средствах, придется прибегнуть к банкротству и пройти все стадии, включая реализацию активов. При этом закрытие статуса предпринимательства происходит на основании судебного решения, а не заявления физлица.

    Что будет имуществом ИП?

    Граждане ошибочно считают, что в зачет долга у ИП отберут все имущество. Без крыши над головой должник и члены его семьи не останутся. Согласно ст. 446 ГПК единственное жилье или участок земли с единственным жилищем, предметы домашнего быта не забирают на торги.

    Если в суде юрист докажет, что бизнес — это способ заработать на жизнь, и других вариантов заработать у банкрота нет, то бизнесмену оставят оборудование стоимостью до 100 МРОТ. Оценивает имущество финуправляющий, поэтому часть собственности удастся сохранить.

    То, что принадлежит членам семьи, не уйдет в реализацию на торгах. Имущество, приобретенное в браке, будет реализовано, и супругу/супруге выплатят половину выручки. Второй супруг может сам выкупить часть имущества банкрота на торгах.

    Во сколько обойдется процедура несостоятельности

    Проведение банкротства для предпринимателя стоит дороже, чем для физического лица.

    К примеру, требуемую государственную пошлину для граждан правительство снизило до 300 рублей, ИП обязано оплатить 6 тысяч. Также стоит подготовиться к следующим затратам:

    • Денежные средства, вносимые на депозитный счет арбитражного суда, в размере 25 тысяч рублей. Устанавливаются как плата за первый этап проведения процедуры, другими словами, работа управляющего. Можно написать ходатайство и уплачивать данную сумму в несколько этапов.
    • Еще 25 тысяч, в том случае, если судья утвердил второй этап банкротства. Также уходит ФУ для реализации ценностей, заключения мирового соглашения.
    • Вывешивание информации о банкротстве. Для предпринимателя данная сумма составляет 15 тысяч рублей. Публикация в официальном источнике после завершения процедуры обязательна. Стоимость может быть и больше в зависимости от количества публикаций.
    • Дополнительные расходы на отправку заказной почтовой корреспонденции, судебные издержки и прочее. Приблизительно от пяти до десяти тысяч.

    При самом оптимальном стечении обстоятельств, стоимость процедуры составляет от 45-60 тысяч рублей. На деле несостоятельность для частных предпринимателей обходительно значительно дороже. В среднем она выходит от 150 до 250 тысяч рублей.


    Похожие записи:

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *