Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на доходы в Израиле для нерезидентов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Исторически налоговая система Израиля сформировалась на принципах британской модели налогообложения. Здесь утверждены довольно высокие налоги, иногда совокупно превышающие 50 процентов от налоговой базы. Тем не менее уплата налогов считается долгом каждого израильтянина. К тому же для репатриантов, которых в Израиле большинство, предусмотрены обширные налоговые послабления, о которых расскажем ниже.
Особенности израильской налоговой системы
Налогообложение в Израиле построено на принципе резидентства. При этом для определения лица в качестве израильского резидента используются не только количественные, но и качественные показатели.
Так, в общих случаях резидентом признается тот, кто пребывает в Израиле в течение 183 дней в году либо 30 дней в текущем году, которые в совокупности с прошлыми двумя годами дают в общем 425 дней пребывания.
Если в 2022 году человек не отвечает указанным критериям, но желает приобрести резиденство и платить “мас ахнаса” (НДФЛ) в Израиле, государство позволяет ему оспорить количественный и применить качественный критерий – центр жизни. В этом случае проверяются родственные связи, местонахождение личного имущества плательщика налогов, география экономических интересов и так далее.
Как и в других странах, получатели дохода в Израиле обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию. О порядке декларирования доходов позже.
- Уровни подоходного налога обновляются каждый год в соответствии с изменением индекса потребительских цен (инфляция) — положительное изменение означает, что суммы обновляются в сторону увеличения и, следовательно, налог, который должен быть уплачен, будет ниже при тех же уровнях заработной платы.
- Работник, который заплатил больше налогов, чем он должен, или имел право на различные кредиты и не получил их, может подать заявку на возврат подоходного налога после конца года.
- Работник, который работает на нескольких работах или получает доход из нескольких источников, должен внести корректировку в подоходный налог, чтобы правильно платить налог и чтобы работодатели не делали вычеты в соответствии с максимальной ставкой.
- Кредитные пункты подоходного налога, кредит на пенсионные отчисления и другие — это кредиты, которые могут уменьшить сумму налога, рассчитанную в соответствии с налоговыми скобками.
Прочие виды пошлин юрисдикции
- Налог на недвижимость в Израиле. При приобретении жилья сумма отчисления зависит от его стоимости, если цена сделки превышает1 миллион долларов, государству нужно отдать 10%. То же касается покупки земельных участков. За владение недвижимым имуществом введен муниципальный сбор, который перечисляется ежемесячно и зависит от площади, типа и местоположения объекта. Минимальная сумма взноса – 200 шекелей.
- Сбор на телевизор. Был предусмотрен для всех в размере 379 шекелей в год. Пенсионеры могли пользоваться телекоммуникационными услугами бесплатно. Пошлина отменена в 2015 году.
- Отчисления на наследство не предусмотрены, как и взыскания при дарении или передаче прав собственности.
При желании продать недвижимый объект, расположенный в стране, стоит учитывать, что операция облагается сбором на прирост капитала. Возможно начисление дополнительной ставки в случае, если продавец имеет в собственности два или более объектов.
Этот налог исчисляется с суммы, которая подлежит выплате владельцу (учредителям) компании после уплаты всех обязательных платежей. На иврите он называется масс дивиденд. Ставка составляет 30%.
На первый взгляд покажется: ну как же иметь фирму выгоднее, если вместо 50% подоходного налога придется заплатить 53% (23% корпоративного=30% налога на дивиденды). Давайте разбираться.
Предположим, что так называемая чистая прибыль компании составила 120000 шекелей. 23% от них составят 27600. Остается в итоге 92400, которые и будут являться дивидендами. 30% от этой суммы – 27720.
Всего налогов получается 55 320 шекелей. 50% от 120000 – это 60000. А, значит, иметь организацию действительно более выгодно.
Разумеется, компания обходится дороже предпринимательства за счет, например, услуг бухгалтера, обязательного наличия помещения, аренды за него и прочее. Поэтому перед тем как делать выводы, все следует внимательно просчитать. У ИП же свои минусы. Например, предприниматель рискует своим личным имуществом в случае неудач, а фирма – нет.
Международные соглашения
Если вы заинтересованы в том, чтобы зарегистрировать израильскую компанию, следующая информация может быть полезна вам для будущего ведения бизнес-деятельности. У Израиля есть соглашения о подоходном налоге с 59`странами, включая США, Великобританию, Австралию, Канаду и Южную Африку. Эта страна является участником Межправительственного соглашения FATCA с США и Единого стандарта отчетности (CRS). Денежные переводы в Израиль и из Израиля подлежат налоговой проверке израильскими банками.
Преимуществом запуска нового бизнеса в Израиле является то, что это государство имеет соглашения о свободной торговле с: Канадой, Колумбией, ЕС, ЕАСТ, МЕРКОСУР (Аргентина, Бразилия, Парагвай, Уругвай, Боливия, Чили, Эквадор, Гайана, Перу), Мексикой, Панамой, Турцией, Украиной, США и Великобританией. Ведутся переговоры с Китаем, Вьетнамом, Евразийским экономическим союзом (Россия, Беларусь, Казахстан, Армения и Киргизия).
У Израиля есть двусторонние программы НИОКР с США, Канадой, Азией (Китай, Япония, Австралия, Индия, Вьетнам, Таиланд), Латинской и Южной Америкой (почти все) и Европой (включая Австрию, Кипр, Чехию, Данию, Францию, Финляндию, Германию, Грецию, Венгрию, Италию, Литву, Нидерланды, Польшу, Словакию, Испанию, Швецию, Румынию, Россию и Великобританию).
После регистрации израильской компании можно получить помощь в поиске партнера в этих странах. Ставка гранта: до 50%, выплачивается в виде роялти с продаж – обычно 3-5%, или в соответствии с программой финансового стимулирования, применимой для совместного проекта.
Особенности израильской налоговой системы
Исторически налоговая система Израиля сформировалась на принципах британской модели налогообложения. Здесь утверждены довольно высокие налоги, иногда совокупно превышающие 50 процентов от налоговой базы. Тем не менее уплата налогов считается долгом каждого израильтянина. К тому же для репатриантов, которых в Израиле большинство, предусмотрены обширные налоговые послабления, о которых расскажем ниже.
Налогообложение в Израиле построено на принципе резидентства. При этом для определения лица в качестве израильского резидента используются не только количественные, но и качественные показатели.
Так, в общих случаях резидентом признается тот, кто пребывает в Израиле в течение 183 дней в году либо 30 дней в текущем году, которые в совокупности с прошлыми двумя годами дают в общем 425 дней пребывания.
Если в 2021 году человек не отвечает указанным критериям, но желает приобрести резиденство и платить “мас ахнаса” (НДФЛ) в Израиле, государство позволяет ему оспорить количественный и применить качественный критерий – центр жизни. В этом случае проверяются родственные связи, местонахождение личного имущества плательщика налогов, география экономических интересов и так далее.
Как и в других странах, получатели дохода в Израиле обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию. О порядке декларирования доходов позже.
Ступени подоходного налога, установленные на 2017 год
| Доход | Налоговая ставка |
|---|---|
| Менее 1540 евро | 10% |
| 1540 — 1928 евро | 14% |
| 1928 — 3182 евро | 20% |
| 3182 — 4606 евро | 31% |
| 4606 — 9633 евро | 35% |
| Более 9634 евро | 47% |
Средний доход по городам
| Иерусалим | 12200 |
| Тель-Авив | 12100 |
| Хайфа | 11150 |
| Ришон-ле-Цион | 10600 |
| Петах-Тиква | 10100 |
| Ашдод | 9600 |
| Беэр-Шева | 9200 |
| Холон | 9100 |
| Нетания | 8700 |
| Бней-Брак | 8200 |
| Рамат-Ган | 7600 |
| Бат-Ям | 7600 |
| Реховот | 7450 |
| Ашкелон | 7100 |
| Герцлия | 7050 |
| Кфар-Сава | 7050 |
| Хадера | 7040 |
| Бейт-Шемеш | 7030 |
| Модиин-Маккабим-Реут | 7020 |
| Назарет | 7010 |
Условия для репатриантов
На Святой земле существуют и другие виды налогов – менее ощутимые на фоне основных. Государственная политика включает в себя создание льготных условий по налоговым сборам для евреев, которые вернулись на свою историческую родину. К ним относятся налоговые льготы на жилье, уменьшение отчислений со своего заработка, который был получен непосредственно в Израиле, освобождение от налогов на заграничные вырученные средства.
Чтобы заранее узнать все условия налогообложения репатрианта в Израиле, следует обратиться к специалистам в этой сфере. Эксперты компании Alfa Invest предлагают все виды помощи в подсчете будущих схем налоговых отчислений, оформлении деклараций и других видах деятельности, связанных с налоговой системой Израиля. Мы подсказываем, какие льготы положены репатриантам, помогаем официально оформить все документы и создаем максимально комфортные условия для переезда на Землю обетованную.
Сколько можно зарабатывать в Израиле?
Сколько можно заработать в Израиле? Размер заработных плат в этой стране не сильно зависит от региона. В маленьких городах платят немного меньше, чем в больших. На фермах либо в кицубах уровень заработной платы зависит от нанимателя – иногда встречаются достойные вакансии.
Размер средней зарплаты в стране составляет 10 тыс. шекелей в месяц. Больше всего иностранных граждан работают в сфере строительства. Здесь зарплаты варьируются от 5 до 10 тыс. шекелей. Если вы трудоустраиваетесь в маленькую компанию, можно встретить вакансии с зарплатой от выработки, тогда можно получить до 12-13 тысяч.
В сфере компьютерных технологий существует большое разнообразие зарплат. Квалифицированному сотруднику могут предложить работу с зарплатой в 10 тыс. шекелей, а став руководителем отдела, он будет получать 25 тыс. Максимальный заработок в этой области составляет 40 тыс. шекелей.
Большинство медицинских сотрудников в Израиле трудятся на полторы ставки. Кроме пациентов клиники они лечат своих клиентов по определенному тарифу. Зарплата в Израиле для врачей зависимо от уровня квалификации сотрудника составляет от 25 до 70 тысяч. В некоторых клиниках квалифицированные врачи могут заработать намного больше.
Соцработники, в среднем, получают от 7000 до 9000 шекелей. Сотрудник административного корпуса может получать до 8 тыс. шекелей. Зарплата сотрудников из низкодоходных должностей: грузчиков, сторожей, сиделок, разнорабочих составляет до 5 000 шекелей.
Налоговая реформа для репатриантов
Для прошедших алию граждан предусмотрено право на льготы в налогообложении на протяжении первых 10 лет проживания в Израиле. Реформа относится также к израильтянам, вернувшимся на родину после длительного пребывания за рубежом. Принятые поправки к законодательству увеличивают перечень налоговых привилегий и существенно упрощают процесс подачи отчетности. Репатриантам предоставляются следующие льготы:
-
Право получения дохода от зарубежных предприятий без уплаты подоходного налога в Израиле
-
Отсутствие налогообложения на прибыль, получаемой в виде пенсионных выплат
-
Отсутствие требований к подаче налоговой декларации на протяжении 10 лет
-
Частичное освобождение от подоходного налога (мас ахнаса) для работающих в размере льготных единиц* (некудот зикуй) в течение 3,5 лет с момента получения статуса репатрианта
-
Скидки при уплате муниципального налога (арнона) на 1 год
-
Отсутствие необходимости уплаты налога на доход от валютных сбережений в течение 20 лет
Величина льготной налоговой единицы составляет 50 евро в месяц. В течение 1,5 года субсидия репатрианта равняется 3-м льготным единицам (150 евро). В последующие 2 года сокращается до 1 единицы. Некудот зикуй активируются после подачи репатриантом в налоговое управление соответствующей формы.
От налоговой пошлины освобождаются все категории доходов, получаемые за рубежом, – зарплата, прибыль от бизнеса, дивидендов, сдачи имущества в аренду или продажи. Срок предоставления льготы начинается в момент прибытия репатрианта в Израиль. Департамент поддержки деловой инициативы предоставляет прошедшим алию гражданам всестороннюю консультативную поддержку по вопросам налогообложения, развития и создания предприятий на израильской территории.
Этот налог исчисляется с суммы, которая подлежит выплате владельцу (учредителям) компании после уплаты всех обязательных платежей. На иврите он называется масс дивиденд. Ставка составляет 30%.
На первый взгляд покажется: ну как же иметь фирму выгоднее, если вместо 50% подоходного налога придется заплатить 53% (23% корпоративного=30% налога на дивиденды). Давайте разбираться.
Предположим, что так называемая чистая прибыль компании составила 120000 шекелей. 23% от них составят 27600. Остается в итоге 92400, которые и будут являться дивидендами. 30% от этой суммы – 27720.
Всего налогов получается 55 320 шекелей. 50% от 120000 – это 60000. А, значит, иметь организацию действительно более выгодно.
Разумеется, компания обходится дороже предпринимательства за счет, например, услуг бухгалтера, обязательного наличия помещения, аренды за него и прочее. Поэтому перед тем как делать выводы, все следует внимательно просчитать. У ИП же свои минусы. Например, предприниматель рискует своим личным имуществом в случае неудач, а фирма – нет.
Особенности израильской налоговой системы
Исторически налоговая система Израиля сформировалась на принципах британской модели налогообложения. Здесь утверждены довольно высокие налоги, иногда совокупно превышающие 50 процентов от налоговой базы. Тем не менее уплата налогов считается долгом каждого израильтянина. К тому же для репатриантов, которых в Израиле большинство, предусмотрены обширные налоговые послабления, о которых расскажем ниже.
Налогообложение в Израиле построено на принципе резидентства. При этом для определения лица в качестве израильского резидента используются не только количественные, но и качественные показатели.
Так, в общих случаях резидентом признается тот, кто пребывает в Израиле в течение 183 дней в году либо 30 дней в текущем году, которые в совокупности с прошлыми двумя годами дают в общем 425 дней пребывания.
Если в 2019 году человек не отвечает указанным критериям, но желает приобрести резиденство и платить “мас ахнаса” (НДФЛ) в Израиле, государство позволяет ему оспорить количественный и применить качественный критерий – центр жизни. В этом случае проверяются родственные связи, местонахождение личного имущества плательщика налогов, география экономических интересов и так далее.
Как и в других странах, получатели дохода в Израиле обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию. О порядке декларирования доходов позже.
Налоговые льготы для репатриантов
В течение первых 10 лет проживания после репатриации евреи-иммигранты освобождаются от налогообложения доходов, полученных из зарубежных источников (недвижимость, ценные бумаги, аренда и так далее). Помимо того, для репатриантов предусмотрены и иные налоговые льготы, например:
- скидки на НДФЛ в течение первых 3 лет проживания в соответствии с системой льготных единиц (3 единицы в течение первых 18 месяцев, 2 единицы в течение второго года и 1 единица в течение 3-го года), составляющих 2,58 тыс. шек.;
- освобождение от уплаты налога на прибыль с валютных сбережений в течение 20 лет после репатриации;
- освобождение от налога на пенсионные накопления;
- освобождение от налога на принадлежащие иностранные компании.
Помимо репатриантов, правом на налоговые льготы обладают и иные категории населения, в том числе:
- родители с маленькими детьми;
- пенсионеры с низким доходом;
- отдельные категории сотрудников ;
- кредиты для уволенных солдат ;
- лица с ограниченными возможностями и другие.
Особенности израильской налоговой системы
Исторически налоговая система Израиля сформировалась на принципах британской модели налогообложения. Здесь утверждены довольно высокие налоги, иногда совокупно превышающие 50 процентов от налоговой базы. Тем не менее уплата налогов считается долгом каждого израильтянина. К тому же для репатриантов, которых в Израиле большинство, предусмотрены обширные налоговые послабления, о которых расскажем ниже.
Налогообложение в Израиле построено на принципе резидентства. При этом для определения лица в качестве израильского резидента используются не только количественные, но и качественные показатели.
Так, в общих случаях резидентом признается тот, кто пребывает в Израиле в течение 183 дней в году либо 30 дней в текущем году, которые в совокупности с прошлыми двумя годами дают в общем 425 дней пребывания.
Если в 2021 году человек не отвечает указанным критериям, но желает приобрести резиденство и платить “мас ахнаса” (НДФЛ) в Израиле, государство позволяет ему оспорить количественный и применить качественный критерий – центр жизни. В этом случае проверяются родственные связи, местонахождение личного имущества плательщика налогов, география экономических интересов и так далее.
Как и в других странах, получатели дохода в Израиле обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию. О порядке декларирования доходов позже.