Налог на автомобиль в 2023 году в Крыму

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на автомобиль в 2023 году в Крыму». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Крымские налогоплательщики обязаны уплачивать транспортный налог по месту регистрации транспортных средств (автомобили, мототехника, суда, вертолеты, самолеты и тд) в республиканский бюджет Крыма в сроки, устанавливаемые Налоговым Кодексом России и законом «О транспортном налоге».

Сроки уплаты транспортного налога в Крыму в 2023 году

Граждане владельцы транспортных средств уплачивают налог на основании уведомления, направляемого налоговым органом ФНС РФ. Сумма налога на машину, мотоцикл, судно или летательный аппарат определяется налоговой службой на основании сведений, которые представляются в ФНС органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации (например ГИБДД).

Физические лица обязаны уплатить транспортный налог в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, в общем порядке. То есть в 2023 году транспортный налог крымчане оплачивают за прошедший 2023 год после получения из налоговой уведомления — до 1 декабря 2023.

Если говорить о юридических лицах налогоплательщиках, то сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налогоплательщиками-организациями, определяется как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода.

Налогоплательщики-организации исчисляют суммы авансовых платежей по налогу по истечении каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки с учетом повышающего коэффициента, указанного в пункте 2 статьи 362 НК РФ.

Имейте в виду, что налог за каждое транспортное средство уплачивается в полных рублях — то есть 50 копеек и более округляются до целого рубля, а менее 50 копеек не учитываются.

Налоговые льготы по транспортному налогу в Крыму за 2022 год

От уплаты налога на транспортное средство в Крыму освобождаются:

1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы, инвалиды Великой Отечественной войны, ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств, инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды, имеющие ограничения способности к трудовой деятельности II и III степеней, инвалиды с детства – на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов;
2. один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида – на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов;
3. физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года № 1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», федеральными законами от 26 ноября 1998 года № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и от 10 января 2002 года № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне», – на одно транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов;
4. организации, предприятия, единственным учредителем которых являются общественные организации инвалидов или уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов; а их доля в фонде оплаты труда – не менее 25 процентов.
5. некоммерческие общественные организации инвалидов;

На территории Крыма установлены льготы по транспортному налогу для многодетных семей. Так Закон Республики Крым от 19.11.2014 № 8-ЗРК/2014 в редакции от 2020 года устанавливает, что лица, которые воспитывают трех и более несовершеннолетних детей, и дома семейного типа, воспитывающие более пяти несовершеннолетних детей, полностью освобождаются от уплаты налога на принадлежащее им одно транспортное средство с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил (до 147,1 кВт) включительно, кроме воздушных транспортных средств, яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов.

Граждане, имеющие право на льготу по транспортному налогу, представляют в налоговый орган заявление о предоставлении льготы в отношении транспортного средства с указанием марки ТС и его государственного регистрационного номера, а также документы, подтверждающие право на льготы. Граждане, имеющие право на льготу, при наличии нескольких объектов налогообложения освобождаются от уплаты налога только по одному транспортному средству по их выбору (например освобождаются от налога на самое мощное транспортное средство с самой высокой налоговой ставкой).

Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, имеющие право на льготы, самостоятельно представляют необходимые документы в налоговые органы по месту регистрации транспортных средств в срок до 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налогоплательщики, являющиеся организациями, имеющие право на льготы, представляют необходимые документы в налоговые органы одновременно с подачей декларации. При возникновении права на льготу налогоплательщика, являющегося организацией, в течение налогового периода льгота предоставляется с месяца, в котором возникло это право.

При утрате права на льготу налогоплательщиком в течение налогового периода эта льгота прекращает предоставляться с месяца, следующего за месяцем, в котором утрачено право на льготу.

• Срок уплаты налога за 2022 год для физ. лиц: до 01.12.2023
• Срок уплаты транспортного налога для организаций:
  — налог не позднее 28 февраля года,следующего за истекшим налоговым периодом;
  — авансовые платежи по транспортному налогу — в срок не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Уплата транспортного налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств, сумма налога исчисляется с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, по итогам каждого налогового периода на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению (ст. 52 и 54 НК РФ).

Не облагаются налогом

1. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
2. промысловые морские и речные суда;
3. пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
4. тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
5. транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
6. транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
7. самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
8. суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
9. морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

Какие ставки применяются по транспортному налогу

Поскольку речь о транспортном налогообложении, в каждой области устанавливаются оригинальные правила, касающиеся ставок. Потому в калькуляторе можно менять налоговые ставки. Например, система позволяет уменьшение/увеличение ставок. Хотя налоговый кодекс предусматривает стандарты.

В калькуляторе ставка устанавливается зависимо от того, какой мощностью обладает автомобиль. За каждую л/с добавляют определенную сумму. Также при расчетеставок учитывается вместительность транспорта, его тяга и остальные показатели.

Год выпуска также является важным для калькулятора. Учитывая его, налог на один и тот же автомобиль может отличаться. На это влияет зависимость ставок от возраста. Просто за счет того, что ко второму владельцу ТС перешло уже более старым, потому на него налог выше.

Ставка отличается зависимо от вида транспорта. Можно узнать, какая используется именно в вашем случае, посмотрев на платформе ФНС. На этой платформе указывается стандарт по областям с учетом актуальных ставок.

Некоторые регионы могут не устанавливать своих ставок в 2021году. Они будут установлены автоматически с учетом федерального значения, если стандарта нет. Но региональные ставки, как правило, намного выше, потому и сумма, которую покажет калькулятор, больше.

К примеру, рассмотрим, какие ставки на легковушку действуют в Москве в 2021году.

Мощность двигателя	Ставка за 1 л. с.
0—100 л. с.	12 руб.
100,01—125 л. с.	25 руб.
125,01—150 л. с.	35 руб.
150,01—175 л. с.	45 руб.
175,01—200 л. с.	50 руб.
200,01—225 л. с.	65 руб.
225,01—250 л. с.	75 руб.
250,01—∞ л. с.	150 руб.

Главные факты о транспортном налоге

Транспортный налог в 2022 году должен платить владелец автомобиля, а не тот, кто им пользуется. Ничего рассчитывать не стоит – это сделает налоговая инспекция. О том, что налог посчитан, уведомят за месяц до его внесения. Уведомление может прийти в персональный кабинет (если он есть, на почту документ не отправят). Налоговая ставка зависима от региона, льготные преимущества также прикреплены к областям. Но чтобы получить льготы, нужно заявление. Платите не только за себя, но и родню. А если этого не сделать, начислят пеню. 3 декабря стоит проверить, не образовалась ли задолженность.

Получить юридическую помощь по вопросам нормы алкоголя за рулем можно на нашем сайте.

Ставки налога для физических лиц

Изменений для физических лиц касаемо ставок на транспортный налог в 2023 пока не планируется.

Регион / Ставка руб. за 1 л.с.	0-100	100-150	150-200	200-250	251+
Республика Адыгея	10	20	40	70	130
Алтайский край	10	20	25	60	120
Республика Алтай	10	14	20	45	120
Амурская область	15	21	30	75	150
Архангельская область	14	24	50	75	150
Астраханская область	14	27	48	71	102
Республика Башкирия	25	35	50	75	150
Белгородская область	15	25	50	75	150
Брянская область	10	18	40	75	130
Республика Бурятия	9.5	17.9	25.5	38.3	76.5
Владимирская область	20	30	40	75	150
Волгоградская область	9	20	40	75	150
Вологодская область	25	35	50	75	150
Воронежская область	25	35	50	75	150
Республика Дагестан	8	10	35	50	105
Еврейская АО	8	16	40	60	95
Забайкальский край	7	10	20	33	65
Ивановская область	10	20	35	60	120
Республика Ингушетия	5	7	10	30	40
Иркутская область	10.5	14.5	35	52.5	105
Республика Кабардино-Балкария	7	15	35	65	130
Калининградская область	2.5	15	35	66	147
Республика Калмыкия	11	22	47	75	150
Калужская область	10	25	50	75	150
Камчатский край	9	24	40	68	130
Республика Карачаево-Черкесия	7	14	25	35	95
Республика Карелия	6	30	50	75	150
Кемеровская область	8	14	45	68	135
Кировская область	20	30	44	60	120
Республика Коми	15	20	50	75	150
Костромская область	14	26.8	38	60	120
Краснодарский край	12	25	50	75	150
Красноярский край	5	14.5	29	51	102
Республика Крым	5	7	15	20	50
Курганская область	10	27	50	75	150
Курская область	15	22	40	70	150
Ленинградская область	18	35	50	75	150
Липецкая область	15	28	50	75	150
Магаданская область	6	8	12	18	36
Республика Марий Эл	25	35	50		90
Город Москва	12	35	50	75	150
Республика Мордовия	17.3	25.9	37.9	75	150
Московская область	10	34	49	75	150
Мурманская область	10	15	25	40	80
Ненецкий АО			25		50
Нижегородская область	22.5	31.5	45	75	150
Новосибирская область	6	10	30	60	150
Омская область	7	15	30	45	90
Оренбургская область		15	50	75	150
Орловская область	15	35	50	75	150
Пензенская область	15 / 21	30	45	75	150
Пермский край	25	30	50	58
Приморский край	18	26	43	75	150
Псковская область	13 / 15	25	50	75	150
Ростовская область	12	15	45	75	150
Рязанская область	10	20	45	75	150
Самарская область	16	20	45	75	150
Санкт-Петербург, город	24	35	50	75	150
Саратовская область	14	30	50	75	150
Сахалинская область	10	21	35	75	150
Свердловская область	2.5	9.4	32.7	49.6	99.2
Республика Северная Осетия	7	15	20	45	90
Город Севастополь	5	7	25	75	100
Смоленская область	10	20	40	60	100
Ставропольский край	7	15	36	75	120
Тамбовская область	20	30	50	75	150
Республика Татарстан	25	35	50	75	150
Тверская область	10	21	30	45	90
Томская область	5	8	20	30	75
Тульская область	10	25.4	50	75	150
Республика Тыва	7	11	20	30	70
Тюменская область	10	30	34	40	66
Республика Удмуртия	8	20	50	75	100
Ульяновская область	12	30	45	65	115
Хабаровский край	12	16	30	60	150
Ханты-Мансийский АО	5	7	40	60	120
Республика Хакасия	6	15	25	40	75
Челябинская область	7.7	20	50	75	150
Республика Чечня	7	11	24	48	91
Республика Чувашия	13	23	50	75	150
Чукотский АО	5	7	10	15	30
Республика Якутия	8	13	17	30	60
Ямало-Ненецкий АО	15	24.5	25	37.5	75
Ярославская область	15.8	28.1	45	68	145

Каждый регион устанавливает ставки индивидуально.

Кто платит транспортный налог

Платить транспортный налог должны организации и физлица (в том числе ИП), если на них в ГИБДД или в других госорганах зарегистрирован транспорт, который считается объектом обложения (ст. 357, п. 1 ст. 358 НК РФ, ст. 33 Воздушного кодекса РФ, ст. ст. 16, 17 Кодекса внутреннего водного транспорта РФ, ст. ст. 33, 35 Кодекса торгового мореплавания РФ, п. 6 ст. 4, ч. 1 ст. 6, ст. 28 Федерального закона от 03.08.2018 N 283-ФЗ).

При этом неважно, пользуетесь вы ТС сами или сдали его в аренду, работает оно или на ремонте. Главное, что оно зарегистрировано на ваше имя (Письма Минфина России от 28.12.2018 N 03-05-05-04/95689, от 18.02.2016 N 03-05-06-04/9050, ФНС России от 22.02.2017 N БС-4-21/3371@, от 01.02.2017 N БС-4-21/1735).

Если ТС на вас не зарегистрировано, то платить налог не надо (Письма ФНС России от 29.10.2020 N БС-4-21/17770@, от 28.09.2020 N БС-4-21/15757@). Например, не нужно платить налог в отношении транспортных средств, которые не подлежат регистрации.

По арендованному автомобилю налог должен платить тот, на кого этот автомобиль зарегистрирован в ГИБДД. Чаще всего это собственник машины (ст. 357 НК РФ, п. 2 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 21.12.2019 N 1764).

Поэтому если на вас зарегистрирована машина, но вы сдали ее в аренду, не забудьте заплатить транспортный налог. То, что машиной пользуется арендатор, а не вы, неважно.

И наоборот, если арендуете автомобиль, платить налог вам не надо, это будет делать собственник.

Если транспорт в лизинге, налог платит тот, на кого зарегистрирован транспорт. А зарегистрирован он может быть как на лизингодателя, так и на лизингополучателя (ст. 357 НК РФ, п. 2 ст. 20 Закона о лизинге, п. п. 2, 31 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 21.12.2019 N 1764, п. п. 3, 28 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 21.09.2020 N 1507, Письмо ФНС России от 25.02.2020 N БС-4-21/3129@).

На кого именно регистрировать ТС, стороны решают сами и прописывают это в договоре лизинга или соглашении к нему (п. 2 ст. 20 Закона о лизинге).

У кого транспорт будет числиться на балансе — неважно.

Если транспорт одновременно зарегистрирован на лизингодателя (постоянная регистрация) и на лизингополучателя (временная регистрация на срок договора лизинга), то платить налог надо лизингодателю. Такие разъяснения дают ФНС и Минфин России (Письма Минфина России от 17.08.2015 N 03-05-06-04/47422, ФНС России от 11.12.2013 N БС-4-11/22368).

Если вам как лизингополучателю из налоговой инспекции придет письмо с требованием пояснить, почему вы не платите транспортный налог, то направьте в ответ копию договора лизинга и документов, которые подтверждают, что ТС постоянно зарегистрировано на лизингодателя. Дополнительно можете привести ссылки на указанные Письма Минфина и ФНС России.

Если транспорт зарегистрирован только на лизингополучателя (без регистрации на лизингодателя), платить налог будет лизингополучатель (Письмо Минфина России от 03.07.2019 N 03-05-05-04/48956).

Просрочка или неуплата транспортного налога: какие последствия?

Если вовремя не оплатить транспортный налог до 1 декабря, за каждый день просрочки ФНС будет начислять пеню. В течение 3 месяцев после начала просрочки автовладельцу должно быть направлено требование о погашении задолженности. На закрытие долга дается 8 дней с момента получения уведомления.

При игнорировании требований вся накопленная сумма долга и штраф будут взыскивать через суд в принудительном порядке: средства будут списаны с банковской карты собственника автомобиля, а если на счету будет недостаточно денег для погашения долга – он будет заблокирован. Во втором случае приставы имеют право описать имущество должника, а также передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу.

Если автомобиль продан, а на него продолжают начислять транспортный налог, что делать?

Транспортный налог начисляется человеку, на имя которого зарегистрирован автомобиль. должен тот человек, на чье имя автомобиль зарегистрирован. Согласно Налоговому кодексу, пошлина привязана именно к факту регистрации автомобиля. Поэтому при продаже автомобиля убедитесь, что новый собственник составил заявление в ГИБДД на изменение регистрационных данных. По закону покупатель должен обратиться в Госавтоинспекцию в течение 10 дней после приобретения авто. В течение последующих 10 дней ГИБДД направляет данные в налоговый орган, который перестает начислять налог бывшему владельцу.

Поэтому бывшему владельцу автомобиля в течение 14-20 дней после продажи нужно проверить сведения о регистрации автомобиля. Если данные не поменялись, необходимо самостоятельно написать заявление в ГИБДД о прекращении учета автомобиля, приложив договор купли-продажи. Об ошибках и ложных начислениях после контакта с ГИБДД стоит сообщить в налоговый орган. В течение 10 рабочих дней там произведут перерасчет.

Как и где оформить льготы

Преференция применяется к физическому либо юр. лицу на основании их запроса в ФНС. Процедура для Севастополя полностью совпадает с общим принципом подачи заявления на льготу в Крыму.

Физическое лицо, имеющее право на определенную лояльность от фискальной службы должно обратиться к инспектору с запросом о предоставлении скидки по налогу и пакетом нужных документов. Форма обращения в налоговую не имеет определенного бланка, но должна содержать такие данные:

1. ФИО заявителя на предоставление преференций;
2. данные документа, удостоверяющего личность заявителя;
3. технические характеристики и наименование транспортного средства;
4. запрос на льготу и данные по документу, подтверждающего обоснованность такого запроса.

Кроме бланка заявления необходимо прилагать все копии подтверждающих документов. Их будет проверять инспектор и по итогу проверки вынесет решение о начислении льготы.

Есть ситуации, когда владелец нескольких ТС имеет право не платить налог. Он сам определяет тот объект, к которому данная скидка будет применена.

Обращаться в налоговую можно как в форме личного посещения, так и с помощью отправки заявки и сканкопий подтверждающих документов, через электронную почту ФНС.

Транспортный налог в Крыму: льготы

Льгота в форме освобождения от уплаты налогового обязательства по одному налогооблагаемому объекту мощностью не более 150 л.с. предоставляется:

• Героям СССР, РФ, соцтруда, полным кавалерам орденов Славы, Трудовой Славы;

• инвалидам и ветеранам ВОВ;

• ветеранам боевых действий;

• лицам с инвалидностью (1,2 группа, инвалиды с детства 1, 2 групп);

• родителям несовершеннолетнего ребенка с инвалидностью, опекунам или усыновителям детей-инвалидов;

• лицам, подвергшимся радиоактивному облучению (в Чернобыле, Семипалатинске, на предприятии «Маяк»).

Сколько стоит съездить в Крым на авто

Расходы на дорогу в Крым в одну сторону из Перми на машине с расходом 13 л на 100 км по трассе:

Бензин	15 000
Отели по пути (номер на двоих, три ночевки)	3 900
Итого	18 900 ₽

Новый налог на транспорт в крыму

Кроме того, с 2022 года применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей. Рассчитать транспортный налог в Крыму самостоятельно с помощью калькулятора очень просто. Для этого необходимо мощность Вашего автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (третий столбик таблицы).

ТС: При регистрации и снятии с регистрации автомобиля за период менее одного месяца (в один день, с 1 по 15 число, с 16 по 30 число, при регистрации после 15-го числа одного месяца и снятии с регистрации до 15-го числа следующего месяца) транспортный налог не исчисляется.Обращаем внимание, что если регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа месяца включительно или снятие транспортного средства с регистрации произошло после 15-го числа соответствующего месяца, то для исчисления налога за полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства.Соответственно, если регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа или снятие транспортного средства с регистрации произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства при исчислении налога не учитывается.

Где можно зарегистрировать автомобиль в упрощенном порядке?

2. Предоставление государственных услуг по регистрации транспортных средств и выдаче водительских удостоверений в соответствии с настоящими особенностями осуществляется подразделениями Государственной инспекции безопасности дорожного движения Министерства внутренних дел Российской Федерации, на которые возложены соответствующие обязанности (далее — подразделение Госавтоинспекции), расположенными на территориях Донецкой Народной Республики, Луганской Народной Республики, Запорожской области, Херсонской области и в административных центрах (столицах) иных субъектов Российской Федерации (не более одного подразделения).

Упрощенная регистрация транспортных средств доступна только в:

• ГИБДД ДНР (во всех подразделениях);
• ГИБДД Запорожской области (во всех подразделениях);
• ГИБДД ЛНР (во всех подразделениях);
• ГИБДД Херсонской области (во всех подразделениях);
• ГИБДД других регионов (только 1 подразделение на регион, расположенное в административном центре региона).

Похожие записи:

• Штраф без кассы в 2023 году
• Сроки оплаты больничного листа работодателем и ФСС
• Сколько составляет прибавка к пенсии после 80 лет в 2023 году