Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вывести деньги с расчетного счета ООО при ликвидации». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сразу нужно отметить, что «снять наличность» в данном случае не обязательно понимать буквально. Конечно, можно получить в банке наличные деньги, но законом предусмотрен перевод средств на личную карту сотрудника даже в том случае, если ему нужно будет их тратить на нужды компании. Оплату картой подтверждают чеками или проведенными платежными поручениями с банковского счета.
Закрытие счета по заявлению владельца
Банковский счет может быть ликвидирован на основании собственноручного заявления клиента при наступлении следующих обстоятельств:
- реорганизационные мероприятия, вследствие которых ИП или ООО прекращает существование или обретает иную форму собственности;
- вынужденная ликвидация ООО или ИП (банкротство);
- наличие претензий клиента к качеству обслуживания в банковской организации;
- географическая отдаленность обслуживающего банка при отсутствии или слабой организации работы интернет-банкинга;
- выбор другого финансового учреждения в силу более выгодных параметров обслуживания;
- закрытие банка.
Какие документы нужны, чтобы снять деньги с расчетного счета ООО
Не все компании могут работать с наличными, поэтому взять выручку из кассы не всегда получится. Кроме того, использовать кассовую наличность можно только на зарплату, хозрасходы, оплату товаров, работ или услуг. В остальных случаях нужно снять наличные в банке или перевести деньга на расчетный счет.
Как снять наличность с расчетного счета ООО в банке:
- В обслуживающем банке при открытии счета оформляют карточку с образцами подписей доверенных лиц.
- В чековой книжке заполняют чек. В нем указывают цели и суммы, которые подлежат выдаче.
- С чеком и паспортом доверенное лицо приезжает в банк, оформляет получение средств у сотрудника, получает деньги в кассе.
Блокировка счёта судебными приставами
Блокирование средств на счёте по инициативе судебных приставов проводится при наличии непогашенных долгов по исполнительным листам согласно решению суда. В большинстве случаев заблокированные деньги списываются для уплаты указанной задолженности.
Блокировка счёта по решению суда
Суд может наложить арест на банковский счёт юридического лица или ИП в следующих случаях:
- по ходатайству следователя в рамках ведения следствия по уголовному делу;
- в качестве обеспечительной меры при рассмотрении иска по задолженности;
- по обращению третьего лица, доказавшего обоснованность требования в денежном или имущественном возмещении.
Суть спора (Постановление Арбитражного суда Центрального округа от 11.10.2016 N Ф10-4005/2016 по делу N А54-6664/2015)
Гражданин обратился в суд с иском к Банку о признании за ним права собственности на денежные средства, которые находились на банковском счете ликвидированной компании, являвшейся клиентом Банка. В обоснование заявленного иска гражданин указал на то, что правоспособность ликвидированной компании была прекращена в связи с ее исключением из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», регламентирующей процедуру исключения из указанного реестра недействующих юридических лиц.
Напомним, что основанием для принятия регистрирующим органом такого решения является следующее обстоятельство: юридическое лицо, которое: 1) в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством РФ о налогах и сборах; 2) не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность.
Являясь единственным участником ликвидированной компании, гражданин обратился в Банк с заявлением о возврате остатка денежных средств с расчетного счета компании. Поскольку заявление было оставлено Банком без удовлетворения, истец обратился с настоящим иском в суд. Рассматривая данное дело, суд пришел к выводу о том, что факт прекращения договора банковского счета стал очевиден с момента прекращения деятельности компании. С момента ликвидации общества все денежные средства, ранее находившиеся на его расчетном счете, согласно положениям ст. 67 ГК РФ принадлежат участникам общества.
Гражданин являлся единственным участником общества, поэтому при отсутствии у него кредиторов, которые могли бы потенциально претендовать на распределение активов, именно он обладает правом на получение денежного остатка с его счета. Банк в качестве основания для отказа в удовлетворении требования гражданина о выдаче денежного остатка со счета ликвидированной компании в своем письменном ответе указал на необходимость использования механизма распределения обнаруженного имущества (п. 5.2 ст. 64 ГК РФ).
Однако данная правовая норма регулирует отношения, направленные на исполнение требований кредиторов, не удовлетворенных в ходе процедуры ликвидации юридического лица из-за недостатка выявленного на тот момент имущества. Поэтому отказ Банка на этом основании в выплате гражданину, не являющемуся кредитором общества, денежных средств, находящихся на счете общества, нарушает его права как участника на получение имущества общества, оставшегося после его ликвидации. Между тем в данном случае гражданин был единственным, кто претендовал на имущество ликвидированной компании, других претендентов не было.
Согласно п. 1 ст. 67 ГК РФ участники хозяйственного общества вправе получить в случае ликвидации общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость. В соответствии с п. 8 ст. 63 ГК РФ оставшееся после удовлетворения требований кредиторов имущество юридического лица передается его учредителям (участникам), имеющим вещные права на это имущество или корпоративные права в отношении юридического лица, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или учредительным документом юридического лица. При наличии спора между учредителями (участниками) относительно того, кому следует передать вещь, она продается ликвидационной комиссией с торгов. Таким образом, с момента ликвидации общества на все денежные средства, ранее находившиеся на расчетном счете указанного общества, вправе претендовать его участники.
Сроки и стоимость процедуры
На оформление документов при закрытии расчетного счета уходит от 1 до 2 дней. Ликвидация ООО является безоговорочным условием прекращения обслуживания. Банк не может работать с неправоспособными клиентами. Кредитные организации нередко удерживают за услугу комиссию. Однако законность таких действий вызывает сомнения у юристов. Так, в деле А40-20723/13-46-193 коллегия 9 ААС признала списание средств неправомерным. Подробное обоснование позиции привели в постановлении № 09АП-18910/13 от 10.07.13. Единого мнения по данному вопросу не сложилось. Многие банки продолжают взыскивать с клиентов плату по внутренним тарифам.
В заключение отметим, что в российском законодательстве отсутствуют нормы об ответственности за незакрытый р/с. Контролирующие органы не смогут предъявить претензии к учредителям после ликвидации общества. Обязанность владельцев расторгать договор нигде не прописана. Более того, собственники не должны извещать о прекращении сотрудничества ни налоговую инспекцию, ни внебюджетные фонды. Уведомления рассылают лишь контрагентам. Это исключает попытки зачисления средств на несуществующий банковский счет.
Как закрыть счет при добровольной ликвидации ООО
Первое, что нужно сделать — это подготовить документы. Менеджер в банке попросит предоставить:
- выписку из ЕГРЮЛ;
- уставные документы компании;
- акты и приказы, которые подтверждают изменения в учредительных документах, если они были;
- паспорт сотрудника, который имеет право открывать и закрывать счета в банке.
Получить выписку из ЕГРЮЛ в налоговой. Выписка нужна банку, как доказательство, что вы выплатили все налоги и взносы в фонды.
Выписка действительна в течение месяца. Получить ее можно в налоговой. Для этого надо прийти в налоговую по месту прописки, написать заявление о том, что вам нужна выписка из ЕГРЮЛ и передать заявление инспектору. Налоговая сделает выписку в течение пяти рабочих дней.
Подготовить документы компании. Все документы и полномочия руководителя должны быть действующими. Если в компании несколько учредителей, то в банк надо предоставить протокол собрания.
Если закрывать счет компании будет доверенное лицо, то заранее проверьте доверенность сотрудника. Данные в доверенности должны совпадать с данными в паспорте. Доверенность должна быть действительна на момент, когда сотрудник обратиться в банк.
Написать заявление. Менеджер банка даст бланк, чтобы вы или доверенное лицо написали заявление на закрытие счета. В заявлении нужно указать:
- название и адрес, по которому зарегистрирована компания;
- паспортные данные того, кто имеет право работать со счетами компании;
- реквизиты компании;
- банковские реквизиты;
- номер договора с банком;
- номера чековых книжек и пустых страниц в чековых книжках;
- подпись и печать компании.
Вывести деньги. Если на счете компании остались деньги, то банк его не закроет. Чтобы банк перевел деньги, укажите номер нового расчетного счета. Банк переведет деньги в течение недели.
Не нужно сообщать в налоговую о том, что вы закрыли счет. Банк сообщит сам. А вот написать партнерам и клиентам о том, что счет закрыт — нужно. Иначе они будут перечислять деньги по реквизитам, которых уже нет.
Добровольная ликвидация предприятия
Как только принято решение о закрытии, и назначена ликвидационная комиссия, можно уже переходить к процессу закрытия расчетного счета при ликвидации ООО. Члены комиссии могут придерживаться следующего алгоритма действий:
1. Получение банковской выписки с информацией об оставшихся средствах, наличии задолженностей и предполагаемых выплатах.
2. Составление и передача уведомления о желании расторгнуть договор на банковское обслуживание. К уведомлению необходимо приложить ряд документов:
- копию выписки из ЕГРЮЛ;
- копию решения, которое подтверждает начало открытия процедуры ликвидации и перечень утвержденных членов комиссии по закрытию;
- доверенность или другой документ, который позволит подтвердить полномочия заявителя;
- паспорт заявителя.
Снятие средств с расчетного счета ООО и ИП: особенности и основные различия
Несмотря на то, что ООО и ИП являются оптимальными формами организации деятельности для представителей малого бизнеса, данные организационно-правовые формы имеют ряд отличий. Так, ИП, в отличие от ООО, не имеет статуса юридического лица. С одной стороны, это усложняет ведение бизнеса, поскольку в отношении юрлиц законодательством установлено больше требований, с другой – дает больше возможностей. Не секрет, что ООО более привлекательно для крупных компаний, поэтому у него есть больше шансов на построение выгодных бизнес-отношений.
Помимо этого, учредители ООО не имеют возможности свободно выводить деньги со счетов компании. ИП же может обналичить средства, размещенные на его счете, в любой момент и на любые цели.
Ограничения, установленные для ООО, обоснованы следующим:
- согласно гражданскому законодательству, средства, размещенные на расчетном счете ООО, являются собственностью данного общества, а не его основателей. Следовательно, распоряжаться прибылью имеет право исключительно юридическое лицо, учредители, в числе которых находятся и представители административного звена, подобного права не имеют;
- в соответствии с нормами ГК РФ организации вправе производить расчетные операции только в безналичной форме. Исключение составляют случаи, когда сумма перечисления не превышает 100 тысяч рублей. Деньги, полученные ООО в качестве оплаты товаров и услуг, подлежат внесению на р/с организации через банк. Следует отметить, что законодательство предоставляет предприятию возможность хранить определенную сумму в кассе, деньги сверх установленного лимита в конце рабочего дня следует вносить на счет общества. Данное требование закреплено в специальном указании ЦБ, регламентирующем порядок кассовых операций…».
Особенности снятия наличных с расчетного счета ООО
Важной особенностью функционирования ООО является то, что учредители обналичить средства на личные цели, в отличие от ИП, не имеют права. Тем не менее оформление владельцев компании в штат решает этот вопрос довольно быстро и законно.
При этом важно правильно указать в РКО по счёту цели снятия средств. Идеальным основанием для это служат «Траты на хозяйственные нужды ООО«. Также многие учредители часто указывают фразу «На заработную плату сотрудникам«. Банк в подобных операциях отказать не вправе, а потому безоговорочно выдаёт денежные средства по требованию законных заявителей.
После того, как средства были получены в банке, их нужно оприходовать в кассу ООО. Здесь не забывайте про лимиты на конец дня, которые устанавливаются внутренними документами ООО. Если в кассе имеется излишек, вы обязаны сдать его в банк.
Правильный учёт доходов и расходов в кассу — залог успешной деятельности ООО. Проводки на внесение средств будут выглядеть таким образом:
| Д-т | К-т | Действие |
| 50.01 | 51 | Поступление наличных в кассу ООО с расчётного счёта |
Определение и виды ликвидации ООО
Ликвидация предприятия – это прекращение деятельности без передачи прав и обязанностей третьим лицам и исключение юрлица из единого реестра. Это определение дает статья 61 ГК РФ.
Ликвидация может проводиться в добровольном порядке, то есть по решению учредителей, или в принудительном, то есть по решению государственного органа. Принудительная ликвидация применяется в таких случаях, как осуществление без соответствующей лицензии, грубые непоправимые ошибки при регистрации компании, часто повторяющиеся нарушения законодательства и другие. В данной статье рассматривается добровольная ликвидация, так как принудительная ликвидация проходит без участия собственников.
ВАЖНО! Организацию, которая является учредителем других предприятий, ликвидировать нельзя.
Правила снятия денег со счета ООО
Чтобы избежать проблем с ФНС и не привлечь к себе внимания контролирующих органов, нужно:
— не выводить средства сразу же, как они поступили на счет;
— не снимать за один раз суммы от 400 000 рублей — лучше разделить вывод наличности на несколько итераций;
— сохранять всю документацию, связанную с расходами наличности;
— никогда не обращаться к услугам компаний, предлагающих услуги обналички.
Все перечисленные выше способы вывода денег со счета ООО — абсолютно рабочие и проверены на практике, а их использование не противоречит действующему законодательству. Разумеется, применение «теневых» схем обналичивания будет гораздо выгоднее, но повлечет за собой серьезные обвинения по различным «тяжелым» статьям — так как по факту, это уклонение от уплаты налогов.
Общие моменты закрытия расчетного счета в банке
Для этого клиенту отправляется оповещение о грядущем разрывании ДБС. С этого момента и до дня, когда договор банковского счета расторгнут, кредитная организация не может производить по р/с каких-либо операций. Банк может расторгнуть ДБС только по прошествии 2 месяцев со дня уведомления собственника р/с о его закрытии и только в случае, если последний не приложил усилий для сохранения счета. Если клиент перечислил или внес через кассу на р/с деньги (пусть даже 1 рубль), основания для его закрытия отпадают, отношения с банком возобновляются.
Оба приведенных ограничения касаются возможности субъекта предпринимательства распоряжаться принадлежащими ему средствами. В силу ч.3 ст. 859 ГК, в случае расторжения договора банковского счета, финансовое учреждение обязано перечислить остаток на указанный клиентом счет или выдать деньги наличностью. Вопрос заключался в том, является ли такое движение средств по своей сути распоряжением. Если считать его таковым, нужно было признать, что в период действия ограничений закрытие расчетного счета невозможно. Спорный момент разъяснен Инструкцией Центробанка от 30.05.14 № 153-И, предписывающей следующее: